Impuestos Autónomo Programador España: Cuánto Pagas Realmente en 2025
Te acabas de dar de alta como autónomo programador y nadie te ha explicado claramente cuánto vas a pagar realmente. Aquí tienes todo el desglose: cuota de autónomos, IRPF, gastos que te puedes deducir, y ejemplos con números reales de cuánto te queda al final del mes.
Firmaste tu primer contrato como programador freelance remoto para una empresa de Estados Unidos. Te ofrecen 60.000€ anuales. Crees que vas a ganar 5.000€ al mes. Te equivocas.
Después de pagar cuota de autónomos, IRPF, y otros gastos, tu salario neto real será aproximadamente 3.650€/mes. Sí, casi 1.400€ menos de lo que pensabas. Bienvenido al mundo real de los impuestos para autónomos en España.
Nada de artículos genéricos que hablan de "autónomos en general". Esta guía está hecha específicamente para programadores que facturan como freelance en España en 2025. Vas a ver cifras exactas, ejemplos reales y cálculos paso a paso.
Los datos que leerás vienen de casos reales de freelancers tech, no de teoría fiscal sacada de manuales polvorientos. Ya factures 30.000€, 50.000€ o 80.000€ al año, sabrás exactamente cuánto te llevas neto.
1. Cuota de Autónomos 2025: Lo Que Pagarás Cada Mes
La cuota de autónomos es lo que pagas cada mes a la Seguridad Social. Desde 2023 el sistema cambió: se acabó la cuota fija de siempre. Ahora pagas según lo que realmente ganas. Para freelancers tech que tienen meses buenos y meses flojos, esto puede ser una ventaja... o no, depende de cómo lo gestiones.
Tabla de Cuotas por Ingresos Netos (2025)
| Ingresos Netos Mensuales | Cuota Mínima | Cuota Máxima |
|---|---|---|
| Hasta 670€ | 225€ | 250€ |
| 670€ - 900€ | 250€ | 280€ |
| 900€ - 1.166€ | 280€ | 294€ |
| 1.166€ - 1.300€ | 294€ | 310€ |
| 1.300€ - 1.500€ | 310€ | 320€ |
| 1.500€ - 1.700€ | 320€ | 350€ |
| 1.700€ - 2.000€ | 350€ | 380€ |
| 2.000€ - 3.000€ | 380€ | 450€ |
| 3.000€ - 4.000€ | 450€ | 500€ |
| Más de 6.000€ | 530€ | 590€ |
💡 Tarifa Plana: Paga Solo 80€ el Primer Año
Si es tu primera vez como autónomo (o han pasado 2-3 años desde que te diste de baja), tienes la tarifa plana: solo 80€/mes los primeros 12 meses. Son entre 2.000€ y 4.000€ de ahorro en tu primer año. No es una opción, es una obligación aprovecharla.
Requisitos:
- No haber estado de alta como autónomo en los últimos 2 años (o 3 años si ya usaste la tarifa plana antes)
- No tener deudas con Hacienda ni Seguridad Social
- No ser autónomo colaborador (familiar del titular)
Dato extra: Madrid, Andalucía, Murcia y Baleares han lanzado ayudas con cuota CERO los primeros 12 meses para nuevos autónomos en 2025-2026. Comprueba si tu comunidad tiene algo similar porque puede ahorrarte hasta 960€ adicionales.
Ejemplo Real: Programador que Factura 45.000€/año
Facturación anual: 45.000€
Gastos deducibles (estimados): 5.000€
Ingresos netos anuales: 40.000€
Ingresos netos mensuales: 3.333€
➜ Cuota de autónomos estimada: 450€/mes (5.400€/año)
*Con tarifa plana primer año: solo 960€/año (ahorro de 4.440€)
2. IRPF Autónomos: Los Tramos que Nadie Explica Bien
El IRPF es el impuesto sobre tus ganancias. Cada tres meses tienes que presentar el modelo 130 y pagar el 20% de tus beneficios netos por adelantado. Luego, cuando hagas la declaración de la renta en abril, se hace el ajuste final: si pagaste de más, te devuelven; si pagaste de menos, toca rascar.
Tramos IRPF 2025 (Estatales + Autonómicos)
| Base Imponible | Tipo Estatal | Tipo Total (aprox.) |
|---|---|---|
| 0€ - 12.450€ | 9,50% | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 12% | 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 15% | 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 18,50% | 37% |
| 60.000€ - 300.000€ | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000€ | 24,50% | 47% |
⚠️ IMPORTANTE: El IRPF es Progresivo
Error típico: pensar que si ganas 40.000€ pagas el 30% de TODO. Rotundamente falso. Los tramos son progresivos. Pagas 19% de los primeros 12.450€, después 24% hasta 20.200€, luego 30% hasta 35.200€, y así. Tu tipo efectivo real siempre es bastante menor que el del último tramo. La gente no entiende esto y entra en pánico innecesariamente.
Ejemplo Real: Cálculo IRPF para 40.000€ de Beneficio Neto
Base imponible: 40.000€
• Tramo 1 (0-12.450€): 12.450€ × 19% = 2.365,50€
• Tramo 2 (12.450-20.200€): 7.750€ × 24% = 1.860€
• Tramo 3 (20.200-35.200€): 15.000€ × 30% = 4.500€
• Tramo 4 (35.200-40.000€): 4.800€ × 37% = 1.776€
Total IRPF a pagar: 10.501,50€
Tipo efectivo real: 26,25% (no el 37% que mucha gente piensa)
Pagos Fraccionados Trimestrales (Modelo 130)
Si estás en estimación directa (que es lo que usa el 99% de programadores freelance), tienes que presentar el modelo 130 cuatro veces al año: en abril, julio, octubre y enero. Pagas el 20% de lo que has ganado de forma acumulada desde enero. Es un anticipo, no el pago final.
Ejemplo de pagos trimestrales para beneficio de 40.000€/año:
- • Q1 (enero-marzo): Beneficio 10.000€ → Pago 2.000€
- • Q2 (abril-junio): Beneficio acumulado 20.000€ → Pago 4.000€ - 2.000€ = 2.000€
- • Q3 (julio-sept): Beneficio acumulado 30.000€ → Pago 6.000€ - 4.000€ = 2.000€
- • Q4 (oct-dic): Beneficio acumulado 40.000€ → Pago 8.000€ - 6.000€ = 2.000€
Total pagado en trimestres: 8.000€
En la declaración anual de la renta, se ajusta: IRPF real 10.501€ - 8.000€ pagados = 2.501€ a pagar adicionales
3. Gastos Deducibles para Programadores: La Lista Completa
Esto es oro puro para tu bolsillo: cada euro que te deduces es un euro menos de base imponible, lo que reduce directamente cuánto pagas en IRPF. Pero Hacienda tiene reglas claras: solo acepta gastos relacionados con tu trabajo y necesitas tener la factura. Nada de inventarse gastos personales como profesionales.
Equipos Informáticos (100% Deducible)
Todo tu arsenal tech es 100% deducible. Si lo necesitas para escribir código, entra:
- Ordenadores portátiles y de sobremesa:
MacBook Pro 16" (3.500€), iMac, PC gaming para desarrollo (2.000€). Si cuesta >300€, se amortiza en varios años (normalmente 4 años).
- Monitores externos:
Monitor 4K 27" (400€), segundo monitor (300€), brazo articulado (80€).
- Periféricos:
Teclado mecánico (150€), ratón ergonómico (80€), webcam Logitech C920 (90€), micrófono (100€).
- Teléfonos móviles y tablets:
iPhone 15 Pro para testing (1.200€), iPad para diseño (700€). Deducible 100% si es exclusivo para trabajo.
- Almacenamiento externo:
SSD externo 2TB (200€), discos duros de backup (150€).
💰 Ahorro potencial anual: 1.500€ - 4.000€ en equipos
Software y Licencias (100% Deducible)
- IDEs y herramientas de desarrollo:
JetBrains All Products (249€/año), Visual Studio Pro (500€), WebStorm (149€/año).
- Servicios cloud y hosting:
AWS/Google Cloud (150€/mes), DigitalOcean (60€/mes), Vercel Pro (240€/año).
- Herramientas de diseño:
Figma Professional (144€/año), Adobe Creative Cloud (660€/año), Sketch (99€/año).
- Gestión y productividad:
GitHub Team (48€/año), Notion Plus (96€/año), Linear (96€/año), Jira (70€/año).
- APIs y servicios de terceros:
OpenAI API (200€/mes), Stripe fees, SendGrid (150€/mes), Auth0 (300€/año).
- Gestión empresarial:
Software de facturación (120€/año), gestoría online (80€/mes), contabilidad (600€/año).
💰 Ahorro potencial anual: 2.000€ - 5.000€ en software
Gastos de Vivienda (Deducible Parcial)
Si trabajas desde casa (como la mayoría de freelancers tech), la cosa se complica un poco. Puedes deducir el 30% de la proporción que ocupa tu espacio de trabajo. Ejemplo práctico: tu escritorio ocupa el 15% de tu piso → puedes deducir el 30% de ese 15% = 4,5% de luz, agua, etc. Sí, son porcentajes de porcentajes. Bienvenido a Hacienda.
- Suministros: Luz (60€/mes × 4,5% = 2,70€ deducibles), agua, gas, internet (50€/mes × 4,5% = 2,25€)
- Internet de fibra: Si es imprescindible para trabajar, puedes argumentar deducción del 100% (50€/mes = 600€/año)
- Teléfono móvil: Cuota mensual deducible si es para uso profesional (30€/mes = 360€/año)
💰 Ahorro potencial anual: 600€ - 1.200€ en vivienda y suministros
📚 Formación y Libros (100% Deducible)
- Cursos online: Udemy (100€/año), Platzi (300€/año), Frontend Masters (390€/año), egghead.io (250€/año)
- Certificaciones oficiales: AWS Certified (150€), Google Cloud (200€), Microsoft Azure (165€)
- Libros técnicos: Clean Code (40€), Design Patterns (50€), cualquier libro de O'Reilly o Packt
- Conferencias y eventos: Entrada a JSConf (400€), React Summit (600€), gastos de viaje y hotel deducibles
💰 Ahorro potencial anual: 500€ - 2.000€ en formación
Otros Gastos Deducibles
- Cuota de autónomos:
100% deducible. Si pagas 350€/mes = 4.200€/año deducibles.
- Gestoría y asesoría:
100% deducible. 60-100€/mes = 720-1.200€/año.
- Seguros:
Seguro de responsabilidad civil (200€/año), seguro médico privado (500€/año por persona, máximo).
- Coworking:
100% deducible si no deduces gastos de casa. 150-300€/mes = 1.800-3.600€/año.
- Dietas y manutención:
Si viajas por trabajo: 26,67€/día sin pernocta, 53,34€/día con pernocta (en España). Debe ser en restaurantes y pagado con tarjeta/transferencia.
- Material de oficina:
Silla ergonómica (400€), escritorio regulable (600€), lámpara (80€), papelería.
💰 Total Gastos Deducibles Estimados (Año 1)
• Equipos informáticos: 2.500€
• Software y servicios: 3.000€
• Formación: 800€
• Internet y teléfono: 960€
• Cuota autónomos (primer año tarifa plana): 960€
• Gestoría: 900€
• Seguros: 700€
• Coworking/Material oficina: 1.200€
Total aproximado: 11.020€ deducibles
Esto reduce tu base imponible significativamente. Si facturas 50.000€, tu beneficio neto sería ~39.000€ en vez de 50.000€.
4. Caso Real Completo: De 60.000€ Brutos a X€ Netos
Situación: eres Full Stack developer con 3 años de experiencia. Consigues un contrato remoto con una empresa europea, te ofrecen 60.000€ al año. Suena genial, ¿verdad? Vamos a ver cuánto te queda cuando Hacienda y la Seguridad Social terminan contigo.
📊 Desglose Completo Anual
Facturación bruta anual: 60.000€
(-) Gastos Deducibles:
• MacBook Pro + monitor: -875€ (amortización año 1)
• Software (GitHub, Vercel, AWS, etc.): -2.800€
• Internet + teléfono: -960€
• Formación (cursos + conferencias): -900€
• Gestoría: -1.000€
• Seguro médico privado: -500€
• Material oficina (silla, escritorio): -250€
• Varios (papelería, café coworking): -215€
Total gastos deducibles: -7.500€
Beneficio neto antes de impuestos: 52.500€
(-) Cuota de Autónomos (año 2+, sin tarifa plana):
Ingresos netos: 4.375€/mes → Cuota: ~480€/mes
Total cuota anual: -5.760€
*Año 1 con tarifa plana: solo -960€ (ahorro de 4.800€)
Base imponible IRPF: 46.740€
(-) IRPF (progresivo):
• 0-12.450€ al 19%: -2.365€
• 12.450-20.200€ al 24%: -1.860€
• 20.200-35.200€ al 30%: -4.500€
• 35.200-46.740€ al 37%: -4.270€
Total IRPF a pagar: -12.995€
(Tipo efectivo: 27,8% sobre base imponible)
💰 Salario Neto Anual
43.785€
≈ 3.649€/mes
*Año 1 con tarifa plana: 48.585€ anuales (4.049€/mes)
📉 ¿Por qué perdiste 16.215€?
• Cuota autónomos: 5.760€ (9,6% de facturación)
• IRPF: 12.995€ (21,7% de facturación)
• Gastos profesionales: 7.500€ (12,5% - pero necesarios para trabajar)
Retención total efectiva: ~27% de tu facturación bruta se va en impuestos.
5. ¿Conviene Autónomo o Empleado? Comparativa Real
La pregunta que todos se hacen: ¿me compensa más ser autónomo o empleado? Respuesta rápida: depende de cuánto factures. Con números bajos, ser empleado gana. Con números altos, autónomo arrasa. Aquí están las cuentas reales.
| Concepto | Empleado (45k€) | Autónomo (45k€) |
|---|---|---|
| Salario/Facturación bruta | 45.000€ | 45.000€ |
| Seguridad Social | ~2.900€ (6,35% lo pagas tú) | ~4.800€ (cuota autónomos) |
| IRPF | ~8.500€ | ~9.200€ (con gastos) |
| Gastos profesionales | 0€ | ~6.000€ (equipo, software, etc.) |
| NETO FINAL | ~33.600€ | ~35.000€ |
| Neto mensual | 2.800€/mes | 2.917€/mes (+4%) |
🎯 Conclusión: ¿Cuándo conviene ser autónomo?
- Facturas +50.000€/año:
Autónomo sin dudarlo. Te llevas entre 8.000€ y 12.000€ más al año que un empleado con salario equivalente. La diferencia es brutal.
- Facturas 30-50k€/año:
Zona gris. Con tarifa plana y gastos bien optimizados, puedes salir igual o un poco mejor como autónomo. Sin tarifa plana, está más ajustado.
- Facturas menos de 30k€/año:
Mejor empleado, sin discusión. La cuota de autónomos te devora los beneficios. Además, como empleado tienes vacaciones pagadas, baja por enfermedad, paro... cosas que como autónomo no existen.
💡 Ventajas NO económicas del autónomo:
- ✓ Flexibilidad total: Trabajas cuando y donde quieras
- ✓ Múltiples clientes: No dependes de una sola empresa
- ✓ Control de proyectos: Eliges en qué trabajar
- ✓ Escalabilidad: Puedes subir tarifas más fácilmente que pedir aumentos
❓ Preguntas Frecuentes sobre Impuestos Autónomos
¿Cuándo tengo que darme de alta como autónomo programador?
ANTES de facturar tu primer euro. Puedes emitir facturas el mismo día que te das de alta, pero nunca antes. Cobrar sin estar dado de alta es ilegal y Hacienda puede multarte. El alta tarda 1-2 días, hazlo online en la web de la Seguridad Social o deja que tu gestoría lo gestione.
¿Puedo deducir el 100% de mi MacBook o solo una parte?
100% si es solo para trabajar. Si también lo usas para Netflix y gaming, en teoría deberías deducir solo un porcentaje (digamos 70-80%). En la práctica, casi todos los programadores deducen el 100% porque es su herramienta de trabajo principal. Equipos de más de 300€ se amortizan en 4 años, así que deduces el 25% anual.
¿Qué pasa si facturo a una empresa de fuera de la UE?
Buena noticia: no cobras IVA del 21% a empresas de fuera de la UE. Tus servicios son más baratos para ellos, lo cual mola. Para empresas dentro de la UE tampoco cobras IVA (se llama "inversión del sujeto pasivo"), pero tienes que presentar el modelo 349. Fuera de la UE completa, modelo 303 sin IVA. Tu gestoría debería controlar esto automáticamente.
¿Necesito un gestor o puedo hacerlo yo solo?
Primer año: gestoría 100% (60-100€/mes). Hay demasiados trámites y papeleos iniciales como para liarte tú solo. A partir del segundo año: si tu setup es básico (un cliente, estimación directa, sin empleados), puedes usar software como Quipu o Billin (20-40€/mes) y gestionarlo tú. Pero honestamente, un buen gestor especializado en tech te optimiza impuestos y te ahorra más de lo que le pagas.
¿Puedo tener un trabajo por cuenta ajena y ser autónomo a la vez?
Totalmente legal. Se llama pluriactividad. Pagas cuota de autónomos (a veces con descuento del 50% si cotizas suficiente como empleado) más tu cotización normal de empleado. En la renta declaras todos tus ingresos sumados. Es común hacer freelance los fines de semana mientras mantienes tu trabajo fijo. Importante: el descuento del 50% en la cuota no es automático, tienes que pedirlo expresamente.
¿Qué es estimación directa simplificada vs normal?
El 99% de programadores freelance usa estimación directa simplificada: registras ingresos y gastos reales, pagas IRPF sobre el beneficio neto. Vale mientras factures menos de 600.000€/año (básicamente todos los freelancers). Estimación directa normal es para empresas grandes. Y olvídate de estimación objetiva (módulos), eso no va para servicios profesionales como programación.
¿Qué pasa si tengo pérdidas un trimestre?
Si gastas más de lo que ingresas en un trimestre, no pagas IRPF ese trimestre (modelo 130 a cero). Esas pérdidas se arrastran y compensan beneficios de trimestres siguientes. Si acabas el año con pérdidas netas, no pagas IRPF y además puedes compensar esas pérdidas durante los próximos 4 años. Pero ojo: la cuota de autónomos se paga SIEMPRE, tengas beneficios o no.
¿Cómo funciona el IVA para autónomos programadores?
Añades 21% de IVA a facturas de empresas españolas. Lo cobras del cliente pero NO es tu dinero, tienes que devolverlo a Hacienda cada trimestre (modelo 303). La parte buena: puedes deducir el IVA que tú pagas en equipos, software, etc. Si facturas a empresas de la UE (con NIF intracomunitario) o fuera de la UE, no cobras IVA. Eso hace tus servicios un 21% más competitivos.
¿Cuánto debo reservar cada mes para impuestos?
Regla de oro: reserva el 30-35% de cada factura en una cuenta separada solo para impuestos. Facturas 5.000€ este mes, apartas 1.500-1.750€ y no los tocas. Eso cubre la cuota de autónomos (~400€), el pago trimestral IRPF (~750€), y te deja margen para la declaración anual. Con tarifa plana el primer año puedes bajar al 25-28%, pero mejor ser conservador.
¿Qué pasa si me olvido de presentar un modelo trimestral?
Hacienda te clava mínimo 100€ de multa por presentar fuera de plazo, aunque el resultado sea cero o a devolver. Si encima tocaba pagar, se añade recargo del 1-20% según cuántos días te retrases. Plazos trimestrales: del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero. Pon alarmas en el móvil o que tu gestoría lo haga automáticamente. Multas evitables son las peores.
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